ࡱ> ILH}  bjbj55 8__6||########8$+$#7G$G$"i$i$i$%%%#7%7%7%7%7%7%7$\:<zI7#%%%%%I7##i$i$^7m'm'm'%|#i$#i$#7m'%#7m'm'2|3i$@#8L #u&X37t707)3~x=&x=$3x=#3T%%m'%%%%%I7I7m'%%%7%%%%x=%%%%%%%%%| ": Informe de Auditora Interna N UAI/INF/002/12, correspondiente al examen sobre Confiabilidad a los Registros y Estados Financieros, por el perodo 1 de enero al 31 de diciembre 2011, ejecutada en cumplimiento al Programa Anual de la Unidad de Auditoria de la Empresa Boliviana de Aviacin BoA. El objetivo del examen es emitir una opinin independiente sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros de la Empresa Pblica Nacional Estratgica Boliviana de Aviacin BoA., as como de los registros y estados financieros consolidados comparativos, por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2012. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habindose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. Clasificacin Incorrecta de las Cuentas Bancarias en el SIGMA. Cheques Pendientes de Cobro Cuentas por Cobrar con antigedad mayor a 12 meses Incorrecta apropiacin contable Falta de Manejo y Control de Activos Fijos en Sistema Informtico Incorrecta apropiacin de sub cuentas contables de gasto Inadecuada Certificacin Presupuestaria Falta de Polticas para la determinacin de Cuentas Incobrables Aspectos no revelados en las Notas a los Estados Financieros Falta de Devengamiento Cochabamba, marzo 22 de 2012      Boliviana de Aviacin Anexo N 1 Unidad de Auditora Interna RESUMEN EJECUTIVO PAGE  PAGE 1 ./' A g h k     ] ^ z {   M N v w    ! " 񿯿Ҝ~rfrrhZCJOJQJaJh]sCJOJQJaJhNh"CJOJQJaJh]sh"CJOJQJaJh]sh]sOJQJhHOJQJh]sCJOJPJQJ^JaJ$hHh*]CJOJPJQJ^JaJhHh"CJOJQJaJh!OJQJh]sOJQJhHh"OJQJhosr() * k l   ] ^ z {   M N v w $a$gdN $^a$gdN$ & F;5$7$8$9DH$^`;a$gd]sm$ $S^Sa$gdN$a$gdNgd"w  , - . / 5 6 8 9 ; < > ? gd" nBgd"$a$gd"$a$gd" $h^ha$gdN: & FgdN $^a$gdN$ & F;5$7$8$9DH$^`;a$gd]sm$" # + / 5 6 7 9 : < = ? @ B D E P Q f j ɾ{sg[I#hNh5l5CJOJQJ^JaJhNh"5OJQJhNh3 5OJQJhNh5hNhm35#hNhm35CJOJQJ^JaJhm3h jh#=^h]sUmHnHuh!h/rjh/rUhHh"OJQJhHh"5CJOJQJaJhHh"CJOJQJaJh]sCJOJQJaJhZCJOJQJaJ? 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